Declarar las ganancias de tus inversiones es una obligación fiscal, pero también una forma de proteger tu patrimonio y tu credibilidad como inversor. Si ya tenés claro que tenés que presentar la declaración jurada ante el ARCA y lo que no sabés es qué papeles juntar, acá encontrás la lista completa organizada por tipo de activo.
Puntos clave
- El formulario base es el F.711; desde 2025 también existe el F.2711 para el régimen simplificado optativo.
- Necesitás CUIT o CUIL para cualquier gestión dentro del portal de ARCA.
- El plazo general de conservación de documentos es de 5 años para contribuyentes inscriptos (10 años para no inscriptos).
- La documentación varía según el activo: acciones/bonos, FCI, criptomonedas o bienes raíces tienen requisitos distintos.
¿Por qué es importante declarar correctamente tus inversiones?
No declarar correctamente las ganancias puede traer multas, intereses y hasta procedimientos civiles y penales, como explicamos en el artículo sobre la declaración de las ganancias de la renta financiera. Más allá de eso, mantener la información organizada y actualizada te permite tomar mejores decisiones y responder rápido ante cualquier consulta del ARCA.
Documentación requerida según el tipo de inversión
Antes de empezar a cargar la declaración, juntá la siguiente documentación que certifica tus inversiones y las ganancias obtenidas.
Como eje común a todos los activos, el formulario para la declaración jurada es el F.711 con el CUIT o CUIL del inversor para realizar las gestiones dentro de la web de ARCA. Desde el período fiscal 2025, los contribuyentes que cumplan ciertos requisitos pueden optar por el nuevo F.2711 del Régimen de Declaración Jurada Simplificada (RG ARCA 5820/2026), que ofrece un proceso más ágil y reduce el plazo de prescripción de 5 a 3 años para quienes adhieran.
Acciones y bonos
Para las acciones y bonos necesitás:
- Certificados de retención (15%) emitidos por la sociedad de bolsa o entidad financiera
- Comprobante de percepciones (si aplica, como el 5%)
- Extractos de cuenta comitente con detalles de las transacciones
- Comprobante de compra-venta de bonos y acciones
- Comprobante de dividendos recibidos (si aplica)
- Estado de ganancias y pérdidas (si lo proporciona la sociedad de bolsa o broker)
- Cálculo de ganancias de capital por la venta de bonos y acciones
- Recibos de pagos a cuenta de impuestos (si existieran)
Fondos comunes de inversión
Para los fondos de inversión aplica lo siguiente:
- Certificados de retención (15%) sobre las ganancias obtenidas del fondo
- Comprobante de percepciones (si corresponde, por ejemplo percepción del 5%)
- Extractos de los fondos de inversión que detallen las ganancias obtenidas
- Estado de distribución de ganancias (dividendos o intereses distribuidos por el fondo)
- Comprobante de venta de participaciones (si se vendieron cuotapartes)
- Cálculo de ganancia de capital por la venta de participaciones en el fondo
- Informe de resultados del fondo (opcional, pero útil para verificar rendimientos)
Criptomonedas
Con respecto a las criptomonedas necesitás reunir:
- Comprobantes de compra y venta de criptomonedas, detallando fechas, precios y comisiones
- Valor de mercado al momento de la transacción
- Certificados de retención (si se aplicaron retenciones sobre las ganancias)
- Informe de transacciones (descargado desde la plataforma de intercambio)
- Registros de transferencias entre billeteras (si realizaste transferencias entre wallets)
- Comprobante de ingresos por staking o rendimientos generados en protocolos DeFi
Bienes raíces
Para los inmuebles deberás presentar:
- Comprobantes de ingresos por alquileres (contratos, recibos de pago, extractos bancarios)
- Certificados de retención (si se realizó alguna retención sobre los alquileres o venta)
- Escritura de compra-venta de los inmuebles y comprobantes de gastos relacionados
- Comprobantes de pago del Impuesto sobre Ingresos Brutos (si aplica)
- Valor de adquisición de los inmuebles (ajustado por inflación si corresponde)
- Registros de ingresos y egresos relacionados con el inmueble (impuestos, mantenimiento, seguros)
- Informe de rentabilidad (si manejás varios inmuebles)
¿Cómo organizar la documentación de las inversiones?
Antes de presentar la declaración, organizá la documentación para no perder ningún dato. Acá van algunos consejos prácticos:
- Categorización: Agrupá los documentos por categoría de activo.
- Orden cronológico: Colocá los documentos más recientes por encima de los más viejos. En digital podés crear carpetas por año y tipo de operación.
- Usar pestañas: Si lo hacés en papel, agregá una pestaña para cada categoría.
- Deshacerse de lo innecesario: Eliminá los estados de cuenta que ya prescribieron. Si está todo digitalizado, podés conservar la información en discos externos o en la nube.
- Guardar lo necesario: Conservá las declaraciones de impuestos y comprobantes de inversiones según el plazo de prescripción aplicable (ver sección de FAQs).
¿Qué hacer en caso de una auditoría fiscal?
En caso de una auditoría fiscal, lo primero es asesorarte con un contador para que te explique el origen de la solicitud por parte de ARCA, ya que la información requerida será muy específica. Si tenés toda la documentación organizada y a mano, el proceso puede ser rápido y sin complicaciones.
Una auditoría puede conllevar bloqueos temporales a cuentas bancarias u operaciones, por lo que conviene frenar momentáneamente cualquier plan de compra o venta de activos, así como transferencias bancarias, hasta que finalice.
Una auditoría puede durar de 3 meses a 1 año según su complejidad: puede ser una auditoría estándar por cumplimiento de obligaciones fiscales, o una auditoría compleja relacionada con fraudes o evasión.
La documentación bien organizada es tu mejor defensa
Mantener ordenada la documentación de tus inversiones no solo te da tranquilidad, sino que te permite responder rápidamente ante cualquier solicitud de las autoridades de ARCA y tomar mejores decisiones acordes a tu situación patrimonial actual. Juntar los comprobantes a medida que operás, y no esperar a la última semana antes del vencimiento, es la forma más simple de no pasarla mal en el período de declaración.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de inversiones ante ARCA
El plazo general es de 5 años para contribuyentes inscriptos (Ley 11.683). Para no inscriptos, 10 años. Si adherís al Régimen Simplificado (F.2711, desde período fiscal 2025), se reduce a 3 años cumpliendo las condiciones.
El F.711 es del régimen general de Ganancias. El F.2711 es el formulario del nuevo Régimen de Declaración Jurada Simplificada (RG ARCA 5820/2026), vigente desde el período fiscal 2025: es optativo, tiene efecto liberatorio y reduce el plazo de prescripción a 3 años.
Sí. Los CEDEARs tributan de manera similar a las acciones extranjeras: las ganancias por su venta están alcanzadas por el impuesto cedular. Tu sociedad de bolsa debe emitirte los certificados de retención correspondientes.
Descargá el historial de transacciones desde el exchange. Si operaste en DEX, herramientas como Koinly o CoinTracker ayudan a reconstruir el historial. Ante la falta de documentación, consultá con un contador: ARCA puede hacer presunciones de ganancia.
Sí. Los rendimientos por staking y protocolos DeFi son ganancias gravadas en Argentina. Guardá comprobantes de los importes recibidos y su valor en pesos a la fecha de acreditación.
Fuentes consultadas
