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¿Qué impuestos hay que pagar por hacer trading en Argentina?

Argentina es un país donde hay que pagar impuestos, y bastante altos, por casi todo. La renta financiera ha sido incorporada este año como renta susceptible de pagar impuesto sobre las ganancias. Y la pregunta es ¿Qué impuestos hay que pagar por hacer trading en Argentina? 

 

¿Qué impuestos hay que pagar por hacer trading en Argentina?

 

 

¿Qué impuestos hay que pagar por hacer trading en Argentina?

En primer lugar, vamos a definir el hecho imponible, el trading, y hablaremos de que se trata. El trading se ha puesto muy de moda en los últimos años, de la mano de la tecnología y del mayor conocimiento que nos llega a través de ella. Sin embargo, cabe destacar que es una profesión donde tienen éxito solo los más entendidos, y que es considerada una de las más estresantes del mundo.

Vamos por partes. Primero definamos qué es el trading: es una actividad que consiste en comprar y vender activos en los mercados financieros con el objetivo de obtener un beneficio. La idea es comprar barato y vender caro, para de esta forma obtener una ganancia. Trader, que es quienes realizan estas operaciones, significa en ingles, literalmente, comerciante.

Los valores comercializados pueden ser acciones de empresas cotizadas, futuros referenciados a índices bursátiles, materias primas y divisas como el euro, el dólar o la libra, en lo ampliamente conocido como mercado forex.

Las ganancias producidas de las compra y venta de los activos comercializados se definen, en consecuencia, como la renta sujeta a impuesto.

 

Impuesto a la Renta Financiera

El impuesto cedular a la renta financiera, que se incluye dentro del universo del Impuesto a las Ganancias, es el impuesto que grava, como su nombre lo indica, la renta producida por operaciones financieras, que traducido al castellano, es la ganancia obtenida, entre otras cosas, de la compra y venta de activos financieros, que es lo que nos trae la temática del artículo.

Cabe destacar que se comienza a pagar a partir de ganancias por encima de los $66.917,91 durante todo 2018. Ese mínimo no imponible es para cada tipo de inversión y se va actualizando anualmente en base a la inflación que publica el Indec. Para el 2019, este mínimo no imponible se ubica en $85.848,99 pesos.

En este sentido, el trading de las distintas inversiones financieras están gravadas de la siguiente manera:

  • Instrumentos en pesos sin cláusula de ajuste, como los bonos soberanos en pesos (con interés) y Lebac estarán gravados por la compra venta al 5% por el resultado obtenido 
  • Obligaciones negociables privadas en pesos (con interés) y fondos comunes de Inversión con cotización estarán gravados por la compra venta al 5% por el resultado obtenido
  • Instrumentos en moneda extranjera o en pesos con cláusula de ajuste como los Bonos en moneda extranjera, bonos en pesos con cláusula de ajuste y Letes, gravados al 15%
  • Obligaciones Negociables Privadas en moneda extranjera (con interés), fondos comunes de Inversión con cotización: 15%
  • ADR S (acciones argentinas cotizan en el exterior), gravado con el Impuesto Cedular al 15%.
  • Resultado compra venta DE CEDEARS (acciones empresas extranjeras cotizan en BA), se encuentra Exento.
  • Fondo Común de Inversión (FCI) FCI abiertos que coticen – con activos subyacentes cotizables en pesos, Gravado con el Impuesto Cedular del 5%.
  • FCI abiertos que coticen – con activos subyacentes cotizables en moneda extranjera, al 15%.
  • FCI abiertos que coticen – sin activos subyacentes cotizables en pesos – gravado al 5%.
  • FCI abiertos que coticen – sin activos subyacentes cotizables en moneda extranjera – : al 15%.
  • FCI cerrados en pesos , al 5%.
  • FCI cerrados en moneda extranjera, gravados al 15%. 

 

¿Qué pasa con la Compra y Venta de divisas?

La diferencia en el tipo de cambio que genera la compraventa de dólares u otras divisas realizadas en los bancos o brokers online no está gravada por el nuevo impuesto a las Ganancias. Lo mismo sucede con los plazos fijos en dólares, en los sólo se grava a los intereses obtenidos y no las diferencias en el tipo de cambio.

 

En definitiva, Argentina va a contramano del mundo. Mientras que en la mayoría de los país piensan en bajar impuestos para subir la recaudación, aquí hace a la inversa.

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  1. #1

    Ramaplanas

    Perdon pero aun asi no me quedo claro, mis ganacias obtenidas en el mercado de divisas, Forex, pagan impuesto a la renta financiera del 15% ? o pagan intereses obtenidos ?

  2. #2

    Santiii3d

    en respuesta a Ramaplanas
    Ver mensaje de Ramaplanas

    si estas en argentina pagas impuestos apartir de los 67mil pesos de la renta obtenida,si superas, pagas 15% en inversion de dolares y si es en pesos 5%.

  3. #3

    Licjmm

    Hola buen día, yo hago trading con opciones de acciones ( Apple, NEFLIX, etc) en bolsa de Nueva York. Compro contratos de opciones y los vendo cuando estos aumentan su valor sin dejar que se ejecute la opción de compra. Esto actividad cómo quedaría grabada?

  4. #4

    Camieli

    en respuesta a Santiii3d
    Ver mensaje de Santiii3d

    Gracias por la aclaración..Y una pregunta más, el impuesto a las Ganancias (renta) es el único que pagás por ser trader? Es decir, no el IVa? (no creo, pues para bienes y servicios de consumo).

  5. #5

    Camieli

    Una pregunta, Mati..Y, antes que nada, gracias por el artículo.
    El impuesto a las ganancias es el único que tenemos que pagar si somos traders? No el IVA? ME surge esta duda, porque entonces, los monotribut. no podrían hacer trading, y yo quiero ver si (algún bendito día) largo en serio. Desde ya, un millón de gracias.