Las deducciones fiscales son gastos que tenés durante el año y cuyo importe podés restar de tus ingresos brutos a la hora de determinar la base sobre la que se calcula el Impuesto a las Ganancias y el Impuesto sobre los Bienes Personales.
En este artículo te mostraremos las deducciones fiscales y otras ventajas disponibles para inversores en Argentina.
Deducciones fiscales para inversiones en el mercado de valores
La inversión en el mercado de valores tiene un tratamiento fiscal ventajoso. En muchos casos, los beneficios obtenidos por esta vía están exentos por completo del Impuesto a las Ganancias. Es el caso de los siguientes activos:
- CEDEARs (en este artículo podés leer más sobre la inversión en CEDEARs)
- Acciones argentinas
- Plazos fijos
- Fondos comunes de inversión
- Obligaciones negociables
- Deuda pública argentina (bonos y letras)
Deducciones fiscales para inversiones inmobiliarias
Al invertir en bienes raíces en Argentina, gracias a la nueva Ley de Alquileres, podés disfrutar de las siguientes ventajas fiscales:
Ventajas fiscales
- Te permiten deducir un 10% de lo que obtengas alquilando tus inmuebles en el Impuesto a las Ganancias
- Estás exento de pagar Impuesto sobre los Bienes Personales si tu casa-habitación tiene un valor fiscal igual o inferior al mínimo especial vigente, que para el período fiscal 2025 (DDJJ a presentar en 2026) es de $1.346.548.155,99. Este monto se actualiza cada año por inflación, así que conviene chequear el valor vigente al momento de declarar.
Para que estas ventajas sean aplicables, es necesario que alquiles tus inmuebles para ser usados como casa – habitación y que cuentes con un contrato debidamente regularizado.
Actualización importante: el beneficio de regularizar dólares no declarados para comprar vivienda (blanqueo de la Ley 27.743) tuvo una ventana de adhesión acotada, que venció el 31 de julio de 2025 tras las prórrogas otorgadas. Quienes se adhirieron a tiempo pudieron regularizar hasta USD 100.000 sin pagar el impuesto especial, siempre que el inmueble fuera de pozo o con menos del 50% de avance, pero esa ventana ya está cerrada y quienes adhirieron no pueden volver a sumarse a un régimen similar hasta el 31 de diciembre de 2038. Si estás evaluando una opción parecida, conviene confirmar si existe un nuevo blanqueo vigente antes de dar por válida esta información.
Actualización importante: el beneficio de regularizar dólares no declarados para comprar vivienda (blanqueo de la Ley 27.743) tuvo una ventana de adhesión acotada, que venció el 31 de julio de 2025 tras las prórrogas otorgadas. Quienes se adhirieron a tiempo pudieron regularizar hasta USD 100.000 sin pagar el impuesto especial, siempre que el inmueble fuera de pozo o con menos del 50% de avance, pero esa ventana ya está cerrada y quienes adhirieron no pueden volver a sumarse a un régimen similar hasta el 31 de diciembre de 2038. Si estás evaluando una opción parecida, conviene confirmar si existe un nuevo blanqueo vigente antes de dar por válida esta información.
Deducciones fiscales para inversiones en emprendimientos y startups
Si invertís en emprendimientos y startups, podés deducir el 75% de tu inversión, siempre que este importe sea inferior o igual al 10% de tus ganancias anuales netas. En caso de que lo superes, te dan la posibilidad de deducir el restante en los próximos 5 años fiscales.
Para que la deducción sea aplicable, es necesario que el emprendimiento o startup tenga menos de 7 años, que desarrolle su actividad dentro de Argentina y no esté efectuando ninguna oferta pública de capital. La regulación también te exige que mantengas tu inversión, como mínimo, durante 2 años.
Esta deducción no se aplica si:
Para que la deducción sea aplicable, es necesario que el emprendimiento o startup tenga menos de 7 años, que desarrolle su actividad dentro de Argentina y no esté efectuando ninguna oferta pública de capital. La regulación también te exige que mantengas tu inversión, como mínimo, durante 2 años.
Esta deducción no se aplica si:
- Sos empleado del propio emprendimiento o startup
- Formás parte del órgano de administración
- Tenés una participación en el emprendimiento que supera el 30% del capital social
Procedimientos para aplicar deducciones fiscales
En el momento de hacer tu Declaración Jurada Informativa a las Ganancias y sobre los Bienes Personales, debes incluir toda la información relativa a tus inversiones en bolsa e inmuebles. De esta manera, quedará constancia de todas ellas y te aplicarán las deducciones que corresponda de manera automática.
Para pedir la deducción para inversión en emprendimientos y startups necesitas inscribirte en el Registro de Instituciones de Capital Emprendedor (RICE) y rellenar el formulario de solicitud de beneficio fiscal de acuerdo a la Ley 27349.
Por otro lado, si querés regularizar dólares obtenidos en los mercados informales para invertir en vivienda, tenés que cubrir el formulario F. 3320 en el Portal Régimen de Regularización de Activos Ley N° 27.743, ubicado en la web de AFIP (tené en cuenta que, como se indicó más arriba, la ventana de adhesión a este régimen ya venció).
Para pedir la deducción para inversión en emprendimientos y startups necesitas inscribirte en el Registro de Instituciones de Capital Emprendedor (RICE) y rellenar el formulario de solicitud de beneficio fiscal de acuerdo a la Ley 27349.
Por otro lado, si querés regularizar dólares obtenidos en los mercados informales para invertir en vivienda, tenés que cubrir el formulario F. 3320 en el Portal Régimen de Regularización de Activos Ley N° 27.743, ubicado en la web de AFIP (tené en cuenta que, como se indicó más arriba, la ventana de adhesión a este régimen ya venció).
Recomendaciones para maximizar las deducciones fiscales
A continuación, te dejamos algunos consejos para aprovechar al máximo las deducciones fiscales en la gestión de tu patrimonio:
- Consultá con un asesor fiscal que te oriente sobre tu situación particular
- Mantenete informado de los plazos para presentar las solicitudes
- Guardá todos los documentos relativos a tus inversiones
- Valorá efectuar inversiones que te permitan reducir la cantidad de impuestos que pagás
Por último, recordá que las regulaciones fiscales y los procedimientos para solicitarlas pueden cambiar en cualquier momento.
Preguntas frecuentes sobre deducciones fiscales para inversores
Porque desde la reforma de la Ley 27.743, el mínimo no imponible general y el mínimo especial para casa-habitación se actualizan cada año por inflación (IPC), en lugar de quedar fijos como antes. Esto evita que la inflación licue el beneficio, pero también significa que cualquier cifra en pesos que leas sobre este impuesto queda desactualizada al año siguiente: siempre conviene verificar el monto vigente para el período fiscal que estás declarando.
No, los plazos fijos en pesos y en dólares depositados en bancos argentinos están exentos del Impuesto sobre los Bienes Personales, además de estar exentos de Ganancias como se detalla en este artículo. Lo mismo aplica para el dinero en cajas de ahorro. Esto los convierte, en términos puramente fiscales, en uno de los instrumentos más simples para un inversor conservador.
La deducción del 10% sobre lo que obtengas alquilando aplica a la renta del alquiler en sí, independientemente de si el inquilino usa el inmueble como casa-habitación. Ahora bien, el beneficio de exención en Bienes Personales para el mínimo especial de casa-habitación es distinto: ese solo aplica al inmueble donde vos vivís, no a una propiedad que tenés como inversión y alquilás a terceros, que tributa bajo el mínimo no imponible general.
Sí. La normativa exige mantener la inversión un mínimo de 2 años para conservar el beneficio de la deducción del 75%. Si vendés tu participación antes de ese plazo, en general perdés el derecho a la deducción y podrías tener que reintegrar el beneficio ya tomado en declaraciones anteriores, por eso conviene planificar el horizonte de la inversión antes de aplicar a este régimen.
