Rankia Argentina
Acceder
¿Nos visitas desde USA? Entra a tu página Rankia.us.
Blog AFIP y ANSES
Arba, Impuestos, CUIL y CUIT

Clasificación de impuestos en Argentina

Pagar impuestos es una obligación, pero a la vez un lastre para los bolsillos y viendo la clasificación de impuestos en Argentina, se puede conocer el tipo de impuestos que hay que pagar y cómo se compone el sistema tributario en Argentina y lo amplio que puede ser.

 

Clasificación de impuestos en Argentina

 

 

Clasificación de impuestos en Argentina

Los impuestos qué pagan los argentinos son variados y cada vez más altos, lo que se refleja en diferentes informes regionales y globales sobre que, la Argentina es uno de los países con mayor presión tributaria de la región y del mundo. El porcentaje de impuestos que pagan los argentinos además es cada más alto según quién gobierne, ante las necesidades de recaudar.

Además de altos los impuestos en el sistema tributario argentino, son variados y algunos innecesarios, se contraponen con otros y son abusivos. Por lo que es interesante conocer la clasificación de impuestos en Argentina, que impuestos hay que pagar, así cómo los impuestos nacionales y los impuestos provinciales en Argentina.

 

Impuesto ¿Qué es?

La definición más simple de un impuesto, es que se trata de una serie de tributos que los contribuyentes sean personas y empresas (personas físicas y personas jurídicas respectivamente), deben tributar a los organismos recaudadores de impuestos como AFIP, ese dinero va al Estado para financiarse y utilice los fondos recaudados en diferentes sectores como el realizar infraestructura, ayudas sociales, cumplir con obligaciones y en el gasto público como el pago de salarios.

Si bien el nivel de pago de impuestos en la Argentina puede equipararse con lo que pueden pagar ciertos países en Europa, los servicios recibidos en el país no son del primer mundo. Incluso aún con alta presión tributaria y todo existe un alto nivel de evasión tributaria en la Argentina que en países desarrollados. Por no agregar que entre los que más tienen-los empresarios y ricos-, no se les cobra en la proporción a lo que generan y ganan.

 

Tipos de impuestos en Argentina

Existen varios tipos de impuestos en Argentina, que se pueden dividir en cuatro grandes clasificaciones:

  • Impuesto directo: Se encarga de gravar directamente el obtener renta de las personas físicas y jurídicas, gravando la riqueza. Por cierto como en muchos impuestos se dan ciertas distorsiones e injusticias.
  • Impuesto indirecto: Grava el consumo de la renta de la persona. Existiendo la diferencia que, la persona que se encarga de reportar el dinero en la Administración Pública, no lleva la figura de sujeto pasivo del impuesto.
  • Impuesto progresivo: Se refiere al tipo impositivo, siendo el porcentaje aplicado sobre la base gravada por el impuesto, aumenta cuando la renta es alta.
  • Impuesto regresivo: En este caso el tipo impositivo se va reduciendo cuando aumenta la base sobre la que se aplica el impuesto.

Algunos ejemplos prácticos de los impuestos y en que clasificación entran son los siguientes:

  • Impuesto sobre el valor añadido (Indirecto y regresivo)
  • Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (Directo, personal, progresivo)
  • Impuesto de sucesiones y donaciones (Directo, personal, subjetivo, progresivo)
  • Impuesto actividades económicas (Directo, real, periódico)
  • Impuesto sobre bienes inmuebles (Directo, real)
  • Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actividades jurídicas documentadas (Indirecto)

 

¿Qué impuestos se pagan en Argentina?

En la Argentina, la recaudación tributaria corre por cuenta del gobierno nacional, y el gobierno provincial y a nivel municipal, a partir de impuestos sobre ganancias, activos y consumo. El principal organismo recaudador es la AFIP, además de aplicar las medidas tributarias que decida el gobierno de turno en materia de impuestos. Se puede conformar un listado de los 100 impuestos, tasas y contribuciones.

Un interesante estudio establece que existen al menos 100 impuestos y tributos principales que recaen sobre los contribuyentes argentinos. Le parecen muchos? Ya lo creo que sí. Por ello, les acercamos el listado completo de todos, separados por jurisdicción que lo cobra, ya sea nacional, provincial o municipal, y ordenados de acuerdo a su nivel de porcentaje de participación sobre el total de la recaudación.

 

Principales ingresos por recaudación de impuestos nacionales

A continuación el listado de los principales ingresos por recaudación de impuestos nacionales:

1. Impuesto a las ganancias de personas físicas
2. Impuesto a las ganancias de sociedades
3. Impuesto a la renta mínima presunta
4. Impuesto originado en la prohibición de ajustes de Estados Contables por efecto de inflación
5. Impuesto por ajustes en precios de transferencias
6. Derechos de exportación
7. Retenciones por exportaciones agrícolas
8. Derechos de importación
9. Tasas de aduanas
10. IVA importación
11. Tasa de estadística
12. Impuesto al monotributo
13. Retenciones sobre salarios para ANSES
14. Retenciones sobre salarios para PAMI
15. Expropiación cuota ahorro jubilatorio ex-AFJP
16. Contribuciones patronales para ANSES
17. Contribuciones patronales para PAMI
18. Contribuciones para asignaciones familiares
19. Cargo por previsión de despidos laborales simples
20. Cargo por previsión de doble indemnización
21. Cargo por previsión riesgo de accidentes de trabajo
22. Aportes para Fondos de desempleo gremial
23. Impuesto sobre fletes internacionales
24. Impuesto a la transferencia de inmuebles
25. Impuesto sobre débitos y créditos bancarios
26. IVA sobre servicios al 27%
27. IVA sobre compras al 21%
28. IVA sobre compras al 10,5%
29. Impuesto sobre gas y combustibles líquidos
30. Tasa de kerosene, gas-oil y diesel-oil
31. Impuestos internos: a los tabacos; bebidas alcohólicas; cervezas; bebidas analcohólicas, jarabes, extractos y concentrados; seguros; servicios de telefonía celular y satelital; champañas; objetos suntuarios; y vehículos automóviles y motores, embarcaciones de recreo o deportes y aeronaves.
32. Impuesto adicional de emergencia cigarrillos
33. Impuesto a compra-venta de acciones
34. Impuesto adquisición de automóviles nuevos
35. Impuesto a premios de juegos de azar
36. Impuesto del COMFER, radio y televisión
37. Impuesto ITC transferencia combustibles
38. Impuesto a los bienes personales
39. Cargo por sobre consumo de gas y electricidad
40. Impuesto sobre peajes de autopistas
41. Impuesto sobre rentas financieras
42. Impuesto a la riqueza (aplica a autos de más de $70.000-el 11% sobre el monto total-)
43. Impuesto para la Agencia de Emergencia Vial (creado en 2008, por los numerosos accidentes en rutas, es financiado con un 1% adicional al Impuesto Automotor).

 

Principales ingresos por recaudación de impuestos provinciales:

En cuánto a la recaudación de impuestos provinciales, los impuestos deben recaudados y administrados por los respectivos organismos fiscales de cada provincia:

44. Impuesto para infraestructura hídrica.
45. Impuesto para Fondo desarrollo eléctrico provincial.
46. Impuesto Fondo especial grandes obras energéticas.
47. Impuesto sobre tarifas para Secretaria de Energía.
48. Impuesto sobre tarifas de agua, luz, gas y teléfonos (por el aumento en la tasa de ingresos brutos, impuestos sobre operaciones bancarias no computables crédito fiscal e incremento de aportes patronales).
49. Impuesto por infraestructura eléctrica de Santa Cruz.
50. Impuesto por Convenio Multilateral controlado por SICOM.
51. Impuesto provincial (sobre importes acreditados en cuentas abiertas en bancos SIRCREB).
52. Impuesto por operaciones (en otras provincias a cargo de agentes de percepción y retención SIRCAR).
53. Impuesto por ingreso bruto en transporte de gas.
54. Impuesto Fondo provincial de compensación tarifas.
55. Impuesto del Fondo fiduciario de subsidio residencial.
56. Impuestos en urbanizaciones residenciales cerradas.
57. Tasas sustitutivas de otros impuestos provinciales.
58. Impuesto provincial del Fondo educativo.
59. Impuesto de sellos provinciales.
60. Tasa de actuaciones judiciales y administrativas.
61. Impuesto inmobiliario provincial.
62. Tasa contributiva de mejoras rurales.
63. Impuestos sobre operaciones de transporte COT.
64. Impuesto por canon al gas patagónico.
65. Impuesto a Ingresos brutos provinciales.

 

Principales ingresos por recaudación de impuestos municipales

Las municipalidades también se encargan de recaudar a partir de diferentes tasas y contribuciones especiales como:

66. Impuesto por DREI derecho de registro e inspección
67. Impuesto municipal por publicidad en góndolas de Supermercados
68. Impuesto de abasto municipal para alimentos perecederos ingresados desde otros Municipios
69. Impuesto a proveedores no-residentes por facturación de Insumos y Servicios a empresas instaladas en jurisdicción del Municipio.
70. Impuesto municipal para obras de infraestructuras.
71. Impuesto municipal por transporte de alimentos.
72. Impuesto-tasa municipal de cementerios.
73. Gravamen municipal por servidumbre de red pública.
74. Impuesto por alumbrado público en tarifa de luz.
75. Impuesto de ABL alumbrado, barrido y limpieza.
76. Impuesto a patentes de automotores.
77. Impuesto sobre lanchas y aeronaves.
78. Impuesto sobre bienes inmuebles.
79. Tasa de pavimentos y cloacas.
80. Impuesto por tendido de red de agua potable.
81. Impuesto por extensión de la red de gas.
82. Impuesto por terrenos baldíos.
83. Impuesto sobre casas y departamentos desocupados.
84. Impuesto por publicidad en la vía pública.
85. Impuesto por publicidad en rodados.

 

Otros tipos de impuestos que son recaudados:

Aquí tenemos otros tipos de impuestos que son recaudados:

86. Inflación: el llamado impuesto a los más pobres.
87. Impuesto sobre el derecho de propiedad caduco de los autores difuntos hace más de 50 años. (En dicho caso el Estado los apropia).
88. Impuesto inmobiliario complementario Pcia. Bs As.
89. Tasa de combustibles Municipal.
90 Tasa por mantenimiento accesos a Vías Navegables.
91. Tasa de Justicia.
92. Sobretasa de Justicia.
93. Tasa de aeropuertos.
94. Impuesto a la transferencia de automóviles.
95. Sellos en la venta de automóviles (después de cobrar el impuesto al auto y la patente).
96. Tasa de contribución por técnicos del SENASA.
97. Bariloche cobra una "Ecotasa" -un impuesto por cada turistas-(Misiones podría cobrar también este impuestos).
98. Obligación de pagar guías para cargar hacienda.
99. Impuesto al cine INCAA.
100. Impuesto a la emisión de dióxido de carbono.

 

Como pueden notarse la cantidad de impuestos además de tasas y cargas a pagar -por supuesto que no por una misma persona ni empresa-, son además de demasiados, en algunos casos distorsivos y abusivos y meramente recaudadores. Por lo que la evasión tributaria está directamente relacionada con la cantidad y tipo de impuestos que hay que pagar, más que las pocas ganas de pagar impuestos que pueda existir.

 

Curso Online: ¡Trading para principiantes!

¿Quieres aprender a operar? Aprenderemos a realizar análisis técnico y a establecer si debemos comprar o vender en el mercado.

  • Sesiones a cargo de profesionales de mercados financieros
  • Formación gratuita por reservar plaza en Rankia