Opero con el broker de ING y ya me han abonado el dividendo y depositado las acciones de Dominion. Cuando vendamos las acciones de Dominion, ¿qué precio de adquisición hay que poner? No puede ser = 0 porque nos han practicado una retención a cuenta de 0,186574 euros/acción de CIE
Si pudiera ser con un ejemplo práctico mejor.
Gracias.
Como ayer CIE cerró en 29,64 y el precio de referencia de hoy es de 26,16, la diferencia es el dividendo de CIE (0,28 cents) y el reparto de acciones de Dominion (3,20 euros). En total, 3,48 euros de descuento si no me fallan las cuentas
Entonces entiendes tú que por las acciones que nos corresponden de Dominion no se nos aplica retención alguna y por tanto su valor de adquisición a efectos fiscales es = 0? Solo se nos aplica retención en los picos/fracciones?
No es que tenga un interés especial en tener razón, simplemente no quiero tener problemas con Hacienda cuando haga la declaracion de la renta! ; )
Eso es lo que no sé. Lo único que sé es que nos van a retener 0,186574 euros/acción de CIE. Aplicando la relación de canje, equivaldría a una retención de 0,283939 euros/acción de Dominion entregada (0,186574/0,65709 = 0,283939).
1 acc. CIE = 0,65709 acc. Dominion = 0,186574 euros (retención/compensación ingreso)
1 accion de Dominion = X euros (retención)
===> X = 0,283939 euros
Cálculo del descuento de dividendo:
0,6507 (relación de canje) x 5,25 (valor de la acción de Dominion a cierre de hoy) = 3,41 euros
A los 3,41 euros le sumamos 0,28 euros/acción en concepto de dividendo bruto unitario y me da que a fecha de hoy el descuento en la cotización de CIE debería rondar los 3,69 euros.
Por otro lado, sigo sin saber cómo calcular a efectos fiscales el valor de las acciones de Dominion que nos van a entregar.
Acaban de publicar los resultados del 3r trimestre:
http://cnmv.es/portal/AlDia/DetalleIFIAlDia.aspx?nreg=2016127958
Resultado EPRA: 18´813 millones vs. 12´062 del 3T 2015
Resultado EPRA/acción: 0,21 vs. 0,20 del 3T 2015
EPRA cost Ratio: 38,3% vs. 41,3% del 3T 2015
Efectivamente, si compras 34 derechos éstos se te convertirán en una acción pero los restos no te los va a "recomprar" Repsol (siguiendo tu ejemplo, se perderían los 15 derechos)